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四川發(fā)展資產(chǎn)管理有限公司

中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)的通知( 銀監(jiān)辦發(fā)[2016]56號)

發(fā)布時間:2016-05-04分類:行業(yè)研究

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各銀監(jiān)局,各金融資產(chǎn)管理公司:

近年來,四家金融資產(chǎn)管理公司(以下簡稱資產(chǎn)公司)充分發(fā)揮各自專業(yè)優(yōu)勢,加大不良資產(chǎn)收購和處置力度,在化解金融和實體企業(yè)風險、服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用,但部分資產(chǎn)公司存在著不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)不規(guī)范不審慎、項目風險有所暴露等問題。為規(guī)范資產(chǎn)公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)。促進合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展,根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》(財會[2012]6號)、《金融資產(chǎn)管理公司開展非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》(財金[2015]56號)等相關(guān)規(guī)定,現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下:

一、規(guī)范開展金融機構(gòu)不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)

(一)資產(chǎn)公司收購銀行業(yè)金融機構(gòu)不良資產(chǎn)要嚴格遵守真實性、潔凈性和整體性原則,通過評估或估值程序進行市場公允定價,實現(xiàn)資產(chǎn)和風險的真實、完全轉(zhuǎn)移。不得與轉(zhuǎn)讓方在轉(zhuǎn)讓合同等正式法律文件之外簽訂或達成影響資產(chǎn)和風險真實性完全轉(zhuǎn)移的改變交易結(jié)構(gòu)、風險承擔主體及相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)移過程等的協(xié)議或約定,不得設(shè)置任何顯性或隱性的回購條款,不得違規(guī)進行利益輸送,不得為銀行業(yè)金融機構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道。

(二)資產(chǎn)公司委托銀行業(yè)金融機構(gòu)協(xié)助或代理處置不良資產(chǎn),應(yīng)當基于商業(yè)原則,制定相應(yīng)的委托代理處置方案并按內(nèi)部管理流程進行審批,有利于提高效率、降低成本,實現(xiàn)不良資產(chǎn)回收價值的最大化。委托方與受托方應(yīng)按照委托合同約定履行各自的權(quán)利和義務(wù),不得約定各種形式的實質(zhì)上有受托方承擔清收保底義務(wù)的條款。

二、規(guī)范開展非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)

(三)資產(chǎn)公司要嚴格按照《金融資產(chǎn)管理公司開展非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》中非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)的定義,通過評估或估值程序?qū)ζ髽I(yè)的資產(chǎn)進行價值判斷,收購非金融機構(gòu)存量不良資產(chǎn),不得收購非金融機構(gòu)的正常資產(chǎn)。

(四)資產(chǎn)公司收購非金融機構(gòu)不良債權(quán)或資產(chǎn),應(yīng)以真實價值或?qū)嵨锎嬖跒闃说模瑖澜召徠髽I(yè)之間虛構(gòu)的或尚未發(fā)生的應(yīng)收賬款等非真實存在的債權(quán)、資產(chǎn),不得借收購不良債權(quán)、資產(chǎn)名義為企業(yè)或項目提供融資。

(五)資產(chǎn)公司要切實做好盡職調(diào)查工作,全面了解和收集與收購標的真實性、有效性、合法性及認定為不良資產(chǎn)相關(guān)的證明材料,包括但不限于:業(yè)務(wù)發(fā)生的基礎(chǔ)合同及協(xié)議、貿(mào)易背景證明、雙方企業(yè)會計報表、各交易方銀行賬戶流水等資金收付憑證、債權(quán)債務(wù)關(guān)系確認書、資產(chǎn)性質(zhì)證明等;同時,要對收購標的、債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債務(wù)人、擔保情況進行深入調(diào)查,全面收集相關(guān)征信信息、輿情信息以及是否涉及民間借貸等方面的資料。資產(chǎn)公司應(yīng)確保盡職調(diào)查的獨立性,不能單獨依賴于資產(chǎn)出讓方、債務(wù)方等交易相關(guān)方提供的材料。

三、嚴格落實風險管理責任,切實防范和化解風險

(六)增強責任意識。資產(chǎn)公司是風險防范和處置的第一責任主體,要建立內(nèi)部預(yù)警機制,完善預(yù)警指標體系和風險處置預(yù)案,建立風險責任制和內(nèi)部問責機制,強化內(nèi)部問責,按半年頻度向銀監(jiān)會報送問責情況。發(fā)生風險案件的,要嚴格按照《銀行業(yè)金融機構(gòu)案件問責工作管理暫行辦法》(銀監(jiān)辦發(fā)[2013]255號)做好問責工作。

(七)健全風險管控機制,嚴格落實風險管理要求。資產(chǎn)公司應(yīng)加強項目全流程管理,嚴格落實盡職調(diào)查、審查審批、風控措施、后續(xù)管理等各項要求,確保制度執(zhí)行到位。定期開展風險排查,摸清薄弱環(huán)節(jié),加強監(jiān)督約束。

(八)落實資產(chǎn)分類,防范信用風險。資產(chǎn)公司應(yīng)嚴格按照監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定和要求,對以信用風險為主要特征的資產(chǎn)進行準確分類,足額計提風險損失準備。

(九)切實化解內(nèi)生不良資產(chǎn)。資產(chǎn)公司應(yīng)及時采取有效措施,切實化解風險,避免風險外溢,確保能自擔責任、自負盈虧、自我消化風險。不得采取不合理的展期、重組、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓、借新還舊等方式掩蓋風險。項目風險及化解情況應(yīng)按照相關(guān)監(jiān)管要求報送銀監(jiān)會。

(十)強化合規(guī)經(jīng)營意識。資產(chǎn)公司應(yīng)嚴格遵守國家經(jīng)濟金融和產(chǎn)業(yè)政策,嚴格執(zhí)行各項監(jiān)管規(guī)章制度和監(jiān)管政策,不得通過設(shè)立特殊目的實體進入禁止性領(lǐng)域。

(八)做實資產(chǎn)分類,防范信用風險。資產(chǎn)公司應(yīng)嚴格按照監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定和要求,對以信用風險為主要特征的資產(chǎn)進行準確分類,足額計提風險損失準備。

(九)切實化解內(nèi)生不良資產(chǎn)。資產(chǎn)公司應(yīng)及時采取有效措施,切實化解風險,避免風險外溢,確保能自擔責任、自負盈虧、自我消化風險。不得采取不合理的展期、重組、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓、借新還舊等方式掩蓋風險。項目風險及化解情況應(yīng)按照相關(guān)監(jiān)管要求報送銀監(jiān)會。

(十)強化合規(guī)經(jīng)營意識。資產(chǎn)公司應(yīng)嚴格遵守國家經(jīng)濟金融和產(chǎn)業(yè)政策,嚴格執(zhí)行各項監(jiān)管規(guī)章制度和監(jiān)管政策,不得通過設(shè)立特殊目的實體進入禁止性領(lǐng)域。

四、加強風險為本的監(jiān)管,嚴守風險底線

(十一)持續(xù)加強對資產(chǎn)公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查,對資產(chǎn)公司在經(jīng)營中存在的違法違規(guī)行為,要依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施,并追究有關(guān)人員責任。

(十二)各銀監(jiān)局應(yīng)加強對轄內(nèi)資產(chǎn)公司分支機構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管,做好日常風險監(jiān)測,督促資產(chǎn)公司建立并及時更新風險項目臺帳,及時發(fā)現(xiàn)風險苗頭和風險隱患,做好風險提示,重大風險應(yīng)急及時向銀監(jiān)會報告。對非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為,應(yīng)當及時采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

地方資產(chǎn)管理公司開展金融機構(gòu)不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)適用本通知規(guī)定,請有關(guān)銀監(jiān)局將本通知以適當方式印送轄內(nèi)地方資產(chǎn)管理公司。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公室

2016年3月17日